考試目標
考生應當根據本科目考試內容與能力等級的要求，理解、掌握或運用下列相關的專業知識和職業技能，堅守職業價值觀、遵循職業道德、堅持職業態度，解決實務問題。
1.稅法與稅制相關的基本原理;
2.現行各實體稅種的納稅義務人、征稅對象、稅率、計稅依據、納稅環節、納稅地點和稅收優惠等相關規定;
3.不同企業從事各種生產經營活動所涉及的稅種及應納稅額計算;
4.個人取得各種收入涉及的稅種、應納稅額計算及相關納稅事項的有關規定;
5.同一經營活動涉及多稅種的相互關系和應納稅額的計算方法;
6.企業或個人各主要稅種納稅申報表的準確填列;
7.稅務籌劃與避稅、逃稅等的區別，企業或個人涉稅風險的判斷，稅收政策變動對納稅人的潛在影響及相關的稅收籌劃建議;
8.非復雜的國際交易相關稅務問題的分析與處理;
9.納稅人稅收遵從、稅務主管部門稅收服務意識、企業納稅事項和征稅機關征稅事項等與稅法執行相關的結論性判斷;
10.注冊會計師協會會員職業道德守則，包括職業道德基本原則和概念框架、從公正立場為政府和納稅人服務的職業道德。
考試內容與能力等級
一、稅法總論
(一)稅法的目標 1
(二)稅法與其他法律的關系 1
(三)稅收法定原則
1.稅收法定原則是稅法的基本原則 1
2.稅法的其它原則 1
3.稅法的適用原則 1
(四)稅法要素
1.納稅人 1
2.征稅對象和稅目 1
3.稅率 1
4.納稅環節 1
5.納稅期限 1
6.納稅地點 1
7.減稅免稅 1
(五)稅收立法與我國現行稅法體系
1.稅收管理體制 1
2.稅收立法原則 1
3.稅收立法權及其劃分 1
4.稅收立法機關 1
5.稅收立法程序 1
6.我國現行稅法體系 1
(六)稅收執法
1.稅務機構設置 1
2.稅款征收管理權 1
3.稅收征收管理范圍 1
4.稅收收入劃分 1
5.稅務檢查權 1
6.稅務稽查權 1
7.稅務行政復議裁決權 1
8.稅務訴訟 1
(七)依法納稅與稅法遵從
1.稅務行政主體、稅務行政管理相對人的義務和權利 1
2.稅務代理等稅務服務是提高稅法遵從的重要途徑 1
3.稅務籌劃基本概念 1
(八)國際稅收關系
1.國際重復課稅與國際稅收協定 1
2.國際避稅反避稅與國際稅收合作 1
二、增值稅法
(一)征稅范圍及納稅義務人
1.征稅范圍的一般規定 1
2.征稅范圍的具體規定 1
3.納稅義務人和扣繳義務人 1
(二)一般納稅人和小規模納稅人的認定及管理
1.一般納稅人的認定及管理 1
2.小規模納稅人的認定及管理 1
(三)稅率與征收率
1.基本稅率 2
2.低稅率 2
3.零稅率 2
4.征收率 2
(四)增值稅的計稅方法
1.一般納稅人適用的一般計稅方法 2
2.小規模納稅人適用的簡易計稅方法 2
3.扣繳義務人適用的計稅方法 2
(五)一般計稅方法應納稅額的計算
1.銷項稅額的計算 3
2.進項稅額的計算 3
3.應納稅額的計算 3
(六)簡易征稅方法應納稅額的計算
1.應納稅額的計算 3
2.含稅銷售額的換算 3
(七)特殊經營行為的稅務處理
1.混業經營 3
2.混合銷售行為 3
3.兼營非增值稅應稅勞務 3 (八)進口貨物征稅
1.進口貨物的征稅范圍及納稅人 2
2.進口貨物的適用稅率 2
3.進口貨物應納稅額的計算 3
4.進口貨物的稅收管理 2
(九)出口貨物和服務的退(免)稅
1.出口貨物退(免)稅基本政策 2
2.出口貨物和勞務及應稅服務增值稅退(免)稅政策 2
3.出口貨物和勞務及應稅服務增值稅免稅政策 2
4.出口貨物和勞務增值稅征稅政策 2
5.出口貨物退(免)稅管理 1
(十)稅收優惠
1.《增值稅暫行條例》規定的免稅項目 2
2.財政部、國家稅務總局規定的其他征免稅項目 2
3.增值稅起征點的規定 2
4.其它有關減免稅規定 2
(十一)營業稅改增值稅試點過渡政策的規定 2
(十二)征收管理
1.納稅義務發生時間、納稅期限和納稅地點 1
2.營業稅改增值稅后的征收機關 1
3.增值稅一般納稅人納稅申報辦法 1
4.增值稅小規模納稅人納稅申報辦法 1
(十三)增值稅專用發票的使用及管理
1.專用發票的聯次和專用發票的開票限額 1
2.專用發票領購和使用范圍 2
3.專用發票開具范圍和開具要求 2
4.開具專用發票后發生退貨或開票有誤的處理 1
5.專用發票與不得抵扣進項稅額的規定 2
三、消費稅法
(一)納稅義務人與征稅范圍
1.生產應稅消費品 1
2.委托加工應稅消費品 1
3.進口應稅消費品 1
4.零售應稅消費品 1
(二)稅目與稅率
1.稅目 2
2.稅率 2
(三)計稅依據
1.從價計征 3
2.從量計征 3
3.從價從量復合計征 3
4.計稅依據的特殊規定 3
(四)應納稅額的計算
1.生產銷售環節應納消費稅的計算 3
2.委托加工環節應稅消費品應納消費稅的計算 3
3.進口環節應納消費稅的計算 3
4.已納消費稅扣除的計算 3
(五)征收管理
1.納稅義務發生時間 1
2.納稅期限 1
3.納稅地點 1
4.納稅申報 1
四、營業稅法
(一)納稅義務人與扣繳義務人
1.納稅義務人 2
2.扣繳義務人 2
(二)稅目與稅率
1.稅目 2
2.稅率 2
(三)計稅依據
1.計稅依據的一般規定 2
2.計稅依據的具體規定 2
(四)應納稅額的計算與特殊經營行為的稅務處理
1.應納稅額的計算 3
2.特殊經營行為的稅務處理 2
(五)稅收優惠
1.起征點 2
2.稅收優惠規定 2 (六)征收管理 2
五、城市維護建設稅法和煙葉稅法
(一)城市維護建設稅納稅義務人與征稅范圍 1
(二)城市維護建設稅稅率、計稅依據與應納稅額的計算 2
(三)城市維護建設稅稅收優惠和征收管理
1.稅收優惠 2
2.征收管理 1
(四)煙葉稅
1.納稅人和征收范圍 1
2.稅率和計稅依據 1
3.征收管理 1
(五)教育費附加和地方教育附加的有關規定 2
六、關稅法
(一)征稅對象與納稅義務人
1.征稅對象 1
2.納稅義務人 1
(二)進出口稅則
1.進出口稅則概況 1
2.稅則歸類 1
3.稅率 2
(三)關稅完稅價格與應納稅額的計算
1.原產地規定 1
2.關稅的完稅價格 3
3.應納稅額的計算 3
(四)關稅減免規定
1.法定減免稅 2
2.特定減免稅 2
3.臨時減免稅 2
(五)征收管理
1.關稅繳納 2
2.關稅的強制執行 1
3.關稅退還 1
4.關稅補征和追征 1
5.關稅納稅爭議 1
(六)船舶噸稅
1.征收范圍和稅率 1
2.應納稅額計算 2
3.稅收優惠 1
七、資源稅法和土地增值稅法
(一)資源稅納稅義務人、稅目與稅率
1.納稅義務人 2
2.稅目、稅率 2
3.扣繳義務人 2
(二)資源稅計稅依據與應納稅額的計算
1.計稅依據 3
2.應納稅額的計算 3
(三)資源稅稅收優惠和征收管理
1.減稅、免稅項目 2
2.出口應稅產品不退(免)資源稅的規定 2
3.征收管理 1
(四)土地增值稅納稅義務人與征稅范圍
1.納稅義務人 1
2.征稅范圍 1
(五)土地增值稅稅率 2
(六)土地增值稅應稅收入與扣除項目
1.應稅收入的確定 3
2.扣除項目的確定 3
(七)土地增值稅應納稅額的計算
1.增值額的確定 3
2.應納稅額的計算方法 3
3.房地產開發企業土地增值稅清算 3
(八)土地增值稅稅收優惠 3
(九)土地增值稅征收管理
1.納稅地點 1
2.納稅申報 1
八、房產稅法、城鎮土地使用稅法、契稅法和耕地占用稅法
(一)房產稅法
1.納稅義務人與征稅范圍 2
2.稅率、計稅依據和應納稅額的計算 3
3.稅收優惠 2
4.征收管理 2
(二)城鎮土地使用稅法
1.納稅義務人與征稅范圍 2
2.稅率、計稅依據和應納稅額的計算 3
3.稅收優惠 2
4.征收管理 2
(三)契稅法
1.納稅義務人和征稅范圍 2
2.稅率、計稅依據和應納稅額的計算 3
3.稅收優惠 2
4.征收管理 1
(四)耕地占用稅法
1.納稅義務人與征稅范圍 1
2.稅率、計稅依據和應納稅額的計算 3
3.稅收優惠和征收管理 2
九、車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法
(一)車輛購置稅法
1.納稅義務人與征稅范圍 2
2.稅率、計稅依據和應納稅額的計算 2
3.稅收優惠 3
4.征收管理 2
(二)車船稅法
1.納稅義務人與征稅范圍 1
2.稅目與稅率 2
3.應納稅額的計算與代收代繳 3
4.稅收優惠 2
5.征收管理 2
(三)印花稅法
1.納稅義務人 1
2.稅目與稅率 2
3.應納稅額的計算 2
4.稅收優惠 2
5.征收管理 2
十、企業所得稅法
(一)納稅義務人、征稅對象與稅率
1.納稅義務人 1
2.征稅對象 2
3.稅率 2
(二)應納稅所得額的計算
1.收入總額 3
2.不征稅收入和免稅收入 3
3.扣除原則和范圍 3
4.不得扣除的項目 3
5.虧損彌補 3
(三)資產的稅務處理
1.固定資產的稅務處理 2
2.生物資產的稅務處理 2
3.無形資產的稅務處理 2
4.長期待攤費用的稅務處理 2
5.存貨的稅務處理 2
6.投資資產的稅務處理 2
7.稅法規定與會計規定差異的處理 2
(四)資產損失稅前扣除的所得稅處理
1.資產損失的定義 2
2.資產損失扣除政策 2
3.資產損失稅前扣除管理 2
(五)企業重組的所得稅處理
1.企業重組的定義 2
2.企業重組的一般性稅務處理方法 3
3.企業重組的特殊性稅務處理方法 3
(六)稅收優惠
1.免征與減征優惠 2
2.高新技術企業優惠 2
3.小型微利企業優惠 2
4.加計扣除優惠 2
5.創投企業優惠 2
6.加速折舊優惠 2
7.減計收入優惠 2
8.稅額抵免優惠 2
9.民族自治地方優惠 2
10.非居民企業優惠 2
11.特殊行業優惠 2
12.其他優惠 2
(七)應納稅額的計算
1.居民企業應納稅額的計算 3
2.居民企業核定征收應納稅額的計算 3
3.房地產開發企業所得稅預繳稅款的處理 3
4.企業政策性搬遷所得稅的計算管理辦法 3
(八)源泉扣繳
1.扣繳義務 2
2.扣繳方法 2
(九)征收管理
1.納稅地點 2
2.納稅期限 2
3.納稅申報 2
4.跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理 3
5.合伙企業所得稅的征收管理 3
6.新增企業所得稅征管范圍調整 2
7.納稅申報填寫方法 2
十一、個人所得稅法
(一)納稅義務人與征稅范圍
1.納稅義務人 2
2.征稅范圍 2
(二)稅率與應納稅所得額的規定
1.稅率 3
2.應納稅所得額的確定 3
(三)應納稅額的計算
1.工資、薪金所得應納稅額的計算 3
2.個體工商戶的生產、經營所得應納稅額的計算 3
3.對企事業單位的承包經營、承租經營所得應納稅額的計算 3
4.勞務報酬所得應納稅額的計算 3
5.稿酬所得應納稅額的計算 3
6.特許權使用費所得應納稅額的計算 3
7.利息、股息、紅利所得應納稅額的計算 3
8.財產租賃所得應納稅額的計算 3
9.財產轉讓所得應納稅額的計算 3
10.偶然所得應納稅額的計算 3
11.其他所得應納稅額的計算 3
12.應納稅額計算中的特殊問題 3
(四)稅收優惠
1.免征個人所得稅的優惠 2
2.減征個人所得稅的優惠 2
(五)境外所得的稅額扣除 3
(六)征收管理
1.自行申報納稅 2
2.代扣代繳納稅 2
3.核定征收 2
十二、國際稅收
(一)國際稅收協定范本介紹
1.經合組織范本 1
2.聯合國范本 1
(二)國際稅收協定的典型條款介紹
1.稅收協定的適用范圍 1
2.稅收居民 1
3.“常設機構” 2
4.營業利潤 2
5.國際運輸 1
6.財產所得 2
7.投資所得 2
8.勞務所得 2
9.“其他所得” 1
10.消除雙重征稅方法 1
11.特別規定 1
(三)稅收協定管理 1
(四)非居民企業稅收管理
1.外國企業常駐代表機構 2
2.承包工程作業和提供勞務 2
3.股息、利息、租金、特許權使用費和財產轉讓所得 2
4.中國境內機構和個人對外付匯的稅收管理 1
(五)境外所得稅收管理
1.適用范圍 1
2.境外所得稅額抵免計算的基本項目 1
3.境外應納稅所得額的計算 2
4.可予抵免境外所得稅額的確認 2
5.境外所得間接負擔稅額的計算 2
6.適用間接抵免的外國企業持股比例的計算 2
7.稅收饒讓抵免的應納稅額的確定 2
8.關于抵免限額的計算 2
9.實際抵免境外稅額的計算 2
10.簡易辦法計算抵免 1
11.境外分支機構與我國對應納稅年度的確定 1
12.境外所得稅抵免時應納所得稅額的計算 2
(六)國際避稅與反避稅
1.稅基侵蝕和利潤轉移項目 2
2.一般反避稅 3
3.特別納稅調整 3
(七)轉讓定價
1.關聯申報 1
2.同期資料管理 2
3.轉讓定價方法 2
4.轉讓定價調查及調整 2
5.預約定價安排 2
(八)國際稅收征管協作
1.情報交換 1
2.海外賬戶稅收遵從法案 1
十三、稅收征收管理法
(一)稅收征收管理法權利和義務的設定 1
(二)稅務管理
1.稅務登記管理 2
2.賬簿、憑證管理 2
3.納稅申報管理 2
(三)稅款征收
1.稅款征收的方式 2
2.稅款征收制度 2
(四)稅務檢查
1.稅務檢查的形式和方法 2
2.稅務檢查的職責 2
(五)法律責任 2
(六)納稅擔保試行辦法
1.納稅保證 2
2.納稅抵押 2
3.納稅質押 2
4.法律責任 2
十四、稅務行政法制
(一)稅務行政處罰
1.稅務行政處罰的原則 1
2.稅務行政處罰的設定和種類 2
3.稅務行政處罰的主體與管轄 2
4.稅務行政處罰的簡易程序 2
5.稅務行政處罰的一般程序 2
6.稅務行政處罰的執行 2
(二)稅務行政復議
1.稅務行政復議機構和人員 1
2.稅務行政復議的受案范圍 2
3.稅務行政復議管轄 2
4.稅務行政復議申請人和被申請人 2
5.稅務行政復議申請 2
6.稅務行政復議受理 2
7.稅務行政復議證據 2
8.稅務行政復議審查和決定 2
9.稅務行政復議和解與調解 2
(三)稅務行政訴訟
1.稅務行政訴訟的原則 2
2.稅務行政訴訟的管轄 2
3.稅務行政訴訟的受案范圍 2
4.稅務行政訴訟的起訴和受理 2
5.稅務行政訴訟的審理和判決 2
十五、稅務代理和稅務籌劃
(一)企業涉稅基礎工作的代理
1.企業稅務登記代理 2
2.發票領購代理 2
3.建賬、記賬代理 2
(二)主要稅種申報的代理
1.增值稅代理申報 2
2.消費稅代理申報 2
3.營業稅代理申報 2
4.企業所得稅代理申報 2
5.個人所得稅代理申報 2
(三)稅務籌劃基本理論
1.稅務籌劃與逃稅、避稅、騙稅等的區別 1
2.稅務籌劃的切入點 2
3.稅務籌劃的基本方法 2
(四)主要稅種的稅務籌劃要點
1.增值稅的稅務籌劃 3
2.消費稅的稅務籌劃 3
3.營業稅的稅務籌 3
4.企業所得稅的稅務籌劃 3
5.個人所得稅的稅務籌劃 3
參考法規
(一)稅法概論
1.關于轉發《國家稅務總局關于調整國家稅務局、地方稅務局稅收征管范圍意見》的通知 1996 年1月24日 國辦發[1996]4 號
2.關于調整國家稅務局、地方稅務局稅收征管范圍若干具體問題的通知
1996年3月1日 國稅發[1996]37號
3.關于所得稅收入分享體制改革后稅收征管范圍的通知
2002年1月24 日 國稅發[2002]8號
4.關于納稅人權利與義務的公告
2009年11月6 日 公告2009年第1號
5.稅收規范性文件制定管理辦法
2010年02月10 日 國家稅務總局令第20 號
6.重大稅務案件審理辦法
2014年12月2 日 國家稅務總局令第34 號
(二)增值稅法
1.中華人民共和國增值稅暫行條例
2008年11月10 日 中華人民共和國國務院令第 538號頒布實施
2.中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則
2008年12月15 日 財政部 國家稅務總局第 50號令
3.關于部分貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法征收增值稅政策的通知
2009年1月19 日 財稅[2009]9號
4.關于增值稅簡易征收政策有關管理問題的通知
2009年2月25 日 國稅函[2009]90號
5.關于加強稅種征管促進堵漏增收的若干意見
2009年4月29 日 國稅發[2009]85號
6.關于固定資產進項稅額抵扣問題的通知
2009年9月9日 財稅[2009]113號
7.關于調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知
2009年11月9 日 國稅函[2009]617號
8.增值稅一般納稅人資格認定管理辦法
2010年2月10 號 國家稅務總局令第22 號
9.關于印發《增值稅一般納稅人納稅輔導期管理辦法》的通知
2010年4月7日 國稅發[2010]40號
10.關于《增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》政策銜接有關問題的通知
2010年4月7號 國稅函[2010]137號
11.關于印發《增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》若干條款處理意見的通知
2010年4月 7日 國稅函[2010]139號
12.關于融資性售后回租業務中承租方出售資產行為有關稅收問題的公告
2010年9月8日 國家稅務總局公告[2010]13號
13.關于納稅人資產重組有關增值稅問題的公告
2011年2月18 日 國家稅務總局公告2011 年第13號
14.關于增值稅納稅義務發生時間有關問題的公告
2011年7月15 日 國家稅務總局公告2011 年第40號
15.關于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告
2011年9月14 日 國家稅務總局公告2011 年第50號
16.關于修改《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》和《中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則》的決定
2011年10月28 日 中華人民共和國財政部令第 65號
17.關于調整增值稅即征即退優惠政策管理措施有關問題的公告
2011年11月14 日 國家稅務總局公告2011 年第60號
18.關于安置殘疾人單位是否可以同時享受多項增值稅優惠政策問題的公告
2011年11月18 日 國家稅務總局公告2011 年第61號
19.關于啟用貨物運輸業增值稅專用發票的公告
2011年12月15 日 國家稅務總局公告第 74號
20.關于未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證有關問題的公告
2011年12月29 日 國家稅務總局公告2011 年第78號
21.關于納稅人虛開增值稅專用發票征補稅款問題的公告
2012年7月9日 國家稅務總局公告2012 年第33號
22.關于納稅人資產重組增值稅留抵稅額處理有關問題的公告
2012年12月13 日 國家稅務總局公告2012 年第55號
23.關于《出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法》有關問題的公告
2013年3月13 日 國家稅務總局公告2013 年第12號
24.關于享受資源綜合利用增值稅優惠政策的納稅人執行污染物排放標準有關問題的通知 2013 年4月1日 財稅[2013]23號
25.關于旅店業和飲食業納稅人銷售非現場消費食品增值稅有關問題的公告
2013年4月22 日 國家稅務總局公告2013 年第17號
26.關于營業稅改征增值稅總分機構試點納稅人增值稅納稅申報有關事項的公告 2013年5月 7日 國家稅務總局公告 2013年第22號
27.關于實行海關進口增值稅專用繳款書“先比對后抵扣”管理辦法有關問題的公告 2013年6 月14日 國家稅務總局 海關總署公告2013年第 31號
28.關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告
2013年6月19 日 國家稅務總局公告2013 年第32號
29.關于在全國開展營業稅改征增值稅試點有關征收管理問題的公告
2013年7月10 日 國家稅務總局公告2013 年第39號
30.關于暫免征收部分小微企業增值稅和營業稅的通知
2013年7月29 日 財稅[2013]52號
31.關于暫免征收部分小微企業增值稅和營業稅政策有關問題的公告
2013年8月21 日 國家稅務總局公告2013 年第49號
32.關于擴大農產品增值稅進項稅額核定扣除試點行業范圍的通知
2013年8月28 日 財稅[2013]57號
33.關于調整出口退(免)稅申報辦法的公告
2013年10月15 日 國家稅務總局公告2013 年第61號
34.關于出口貨物勞務增值稅和消費稅有關問題的公告
2013年11月13 日 國家稅務總局公告2013 年第65號
35.關于將鐵路運輸和郵政業納入營業稅改征增值稅試點的通知
2013年12月12 日 財稅[2013]106號
36.關于鐵路運輸和郵政業營業稅改征增值稅發票及稅控系統使用問題的公告
2013年12月18 日 國家稅務總局公告 2013年第76號
37.關于營業稅改征增值稅試點增值稅一般納稅人資格認定有關事項的公告
2013年12月16 日 國家稅務總局公告2013 年第75號
38.關于鐵路運輸和郵政業營業稅改正增值稅試點有關政策的補充通知
2013年12月30 日 財稅[2013]121號
39.關于發布《郵政企業增值稅征收管理暫行辦法》的公告
2014年1月20 日 國家稅務總局公告2014 年第5號
40.關于發布《鐵路運輸企業增值稅征收管理暫行辦法》的公告
2014年1月20 日 國家稅務總局公告2014 年第6號
41.關于鐵路運輸和郵政業營業稅改征增值稅后納稅申報有關事項的公告
2014年1月21 日 國家稅務總局公告2014 年第7號
42.關于發布《適用增值稅零稅率應稅服務退(免)稅管理辦法》的公告
2014年2月8日 國家稅務總局公告2014 年第11號
43.關于外貿綜合服務企業出口貨物退(免)稅有關問題的公告
2014年2月27 日 國家稅務總局公告2014 年第13號
44.關于發布增值稅發票稅控開票軟件數據接口規范的公告
2014年3月14 日 國家稅務總局公告2014 年第17號
45.關于簡化增值稅發票領用和使用程序有關問題的公告
2014年3月24 日 國家稅務總局公告2014 年第19號
46.關于逾期未辦理的出口退(免)稅可延期辦理有關問題的公告
2014年4月4日 國家稅務總局公告2014 年第20號
47.關于將電信業納入營業稅改征增值稅試點的通知
2014年4月29 日 財稅[2014]43號
48.關于發布《電信企業增值稅征收管理暫行辦法》的公告
2014年5月14 日 國家稅務總局公告2014 年第26號
49.關于調整機動車銷售統一發票票面內容的公告
2014年5月16 日 國家稅務總局公告2014 年第27號
50.關于橫琴 平潭開發有關增值稅和消費稅政策的通知
2014年6月11 日 財稅[2014]51號
51.關于簡并增值稅征收率政策的通知
2014年6月13 日 財稅[2014]57號
52.關于國際水路運輸增值稅零稅率政策的補充通知
2014年6月13 日 財稅[2014]50號
53.關于納稅人對外開具增值稅專用發票有關問題的公告
2014年7月2日 國家稅務總局公告2014 年第39號
54.關于國際貨物運輸代理服務有關增值稅問題的公告
2014年7月4日 國家稅務總局公告2014 年第42號
55.關于啟用新版增值稅發票有關問題的公告
2014年7月8日 國家稅務總局公告2014 年第43號
56.關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告
2014年7月25 日 國家稅務總局公告2014 年第45號
57.關于鐵路運輸企業匯總繳納增值稅的補充通知
2014年8月5日 財稅[2014]54號
58.關于重新發布《營業稅改征增值稅跨境應稅服務增值稅免稅管理辦法(試行)》的公告 2014年 8月27日 國家稅務總局公告 2014年第49號
59.關于出口貨物勞務退(免)稅管理有關問題的公告
2014年8月28 日 國家稅務總局公告2014 年第51號
60.關于發布《啟運港退(免)稅管理辦法》的公告
2014年8月28 日 國家稅務總局公告2014 年第52號
61.關于在全國開展融資租賃貨物出口退稅政策試點的通知
2014年9月1日 財稅[2014]62號
62.關于進一步支持小微企業增值稅和營業稅政策的通知
2014年9月25 日 財稅[2014]71號
63.關于發布《融資租賃貨物出口退稅管理辦法》的公告
2014年10月8 日 國家稅務總局公告2014 年第56號
64.關于小微企業免征增值稅和營業稅有關問題的公告
2014年10月11 日 國家稅務總局公告2014 年第57號
65.關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告
2014年10月13 日 國家稅務總局公告2014 年第58號
66.關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告
2014年12月15 日 國家稅務總局公告2014 年第69號
67.關于發布《橫琴、平潭開發有關增值稅和消費稅退稅管理辦法(試行)》的公告
2014年12月19 日 國家稅務總局公告2014 年第70號
68.關于調整部分產品出口退稅率的通知
2014年12月31 日 財稅[2014]150號
69.關于發布《出口退(免)稅企業分類管理辦法》的公告
2015年1月7日 國家稅務總局公告2015 年第2號
(三)消費稅法
1.國家稅務總局關于卷煙生產企業購進卷煙直接銷售不再征收消費稅的批復
2001年12月20 日 國稅函[2001]955號
2.國家稅務總局關于果啤征收消費稅的批復
2005年4月18 日 國稅函[2005]333號
3.國家稅務總局關于明確啤酒包裝物押金消費稅政策的通知
2006年2月27 日 財稅[2006]20號
4.中華人民共和國消費稅暫行條例
2008年11月10 日 中華人民共和國國務院令第 539號
5.中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則
2008年12月15 日 財政部、國家稅務總局令第 51號
6.財政部 國家稅務總局關于消費稅納稅人總分支機構匯總繳納消費稅有關政策的通知 2012年 4月13日 財稅[2012]42 號
7.財政部 國家稅務總局關于《中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則》有關條款解釋的通知
2012年7月13 日 財法[2012]8號
8.國家稅務總局 海關總署關于石腦油、燃料油生產乙烯、芳烴類化工產品消費稅退稅問題的公告
2013年5月29 日 國家稅務總局 海關總署公告 2013年第29號
9.國家稅務總局關于調整消費稅納稅申報表有關問題的公告
2014年12月26 日 國家稅務總局公告2014 年第72號
10.財政部 國家稅務總局關于繼續提高成品油消費稅的通知
2015年1月12 日 財稅[2015]11號
11.關于對電池涂料征收消費稅的通知
2015年1月16 日 財稅[2015]16號
(四)營業稅法
1.中華人民共和國營業稅暫行條例
2008年11月10 日 國務院令第540號
2.中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則
2008年12月15 日 財政部 國家稅務總局令第 52號
3.財政部 國家稅務總局關于期貨投資者保障基金有關稅收問題的通知
2009年8月31 日 財稅[2009]68號
4.國家稅務總局關于融資性售后回租業務中承租方出售資產行為有關稅收問題的公告
2010年9月8日 國家稅務總局公告2010 年第13號
5.財政部 國家稅務總局關于支持公共租賃住房建設和運營有關稅收優惠政策的通知 2010年9 月27日 財稅[2010]88 號
6.財政部 國家稅務總局關于支持和促進就業有關稅收政策的通知
2010年10月22 日 財稅[2010]84號
7.國家稅務總局關于納稅人銷售自產貨物并同時提供建筑業勞務有關稅收問題的公告 2011年 3月25日 國家稅務總局公告 2011年第23號
8.國家稅務總局關于納稅人轉讓土地使用權或者銷售不動產同時一并銷售附著于土地或者不動產上的固定資產有關稅收問題的公告
2011年8月17 日 國家稅務總局公告2011 年第47號
9.國家稅務總局關于納稅人資產重組有關營業稅問題的公告
2011年9月26 日 國家稅務總局公告2011 年第51號
10.財政部 國家稅務總局關于延長農村金融機構營業稅政策執行期限的通知 2011年10月17 日 財稅[2011]101號
11.國家稅務總局關于納稅人為其他單位和個人開采礦產資源提供勞務有關貨物和勞務稅問題的公告
2011年11月7 日 國家稅務總局公告2011 年第56號
12.國家稅務總局關于旅店業和飲食業納稅人銷售食品有關稅收問題的公告
2011年11月24 日 國家稅務總局公告2011 年第62號
13.關于修改《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》和《中華人民共和國營業稅暫行條例實施細則》的決定
2011年11月28 日 財政部 國家稅務總局第 65號
14.財政部 國家稅務總局關于轉讓自然資源使用權營業稅政策的通知
2012年1月6日 財稅[2012]6號
15.國家稅務總局關于納稅人投資政府土地改造項目有關營業稅問題的公告
2013年4月15 日 國家稅務總局公告2013 年第15號
16.財政部 國家稅務總局關于職業教育等營業稅若干政策問題的通知
2013年9月25 日 財稅[2013]62號
17.國家稅務總局關于金融商品轉讓業務有關營業稅問題的公告
2013年11月6 日 國家稅務總局公告2013 年第63號
18.財政部 國家稅務總局關于經營高校學生公寓和食堂有關稅收政策的通知 2013年11月12 日 財稅[2013]83號
19.國家稅務總局關于納稅人開發回遷安置用房有關營業稅問題的公告
2014年1月8號 國家稅務總局公告2014 年第2號
20.財政部 國家稅務總局關于進一步支持小微企業增值稅和營業稅政策的通知 2014年9月 25日 財稅[2014]71號
21.財政部 國家稅務總局 證監會關于滬港股票市場交易互聯互通機制試點有關稅收政策的通知 2014年10月31日 財稅[2014]81號
22.財政部 國家稅務總局關于支持文化服務出口等營業稅政策的通知
2014年12月30 日 財稅[2014]118號
(五)城市維護建設稅和煙葉稅法
1.中華人民共和國城市維護建設稅暫行條例
1985年2月8日 國發[1985]19號
2.國家稅務總局關于城市維護建設稅征收問題的通知
1994年3月12 日 國稅發[1994]051號
3.財政部 國家稅務總局關于生產企業出口貨物實行免抵退稅辦法后有關城市維護建設稅教育費附加政策的通知
2005年2月25 日 財稅[2005]25號
4.財政部 國家稅務總局關于增值稅營業稅消費稅實行先征后返等辦法有關城建稅和教育費附加政策的通知
2005年5月25 日 財稅[2005]72號
5.關于免征國家重大水利工程建設基金的城市維護建設稅和教育費附加的通知
2010年5月 25日 財稅[2010]44號
6.國務院關于統一內外資企業和個人城市維護建設稅和教育費附加制度的通知
2010年10月 18日 國發[2010]35號
7.關于對外資企業征收城市維護建設稅和教育費附加有關問題的通知
2010年11月4 日 財稅[2010]103號
8.關于統一地方教育附加政策有關問題的通知
2010年11月7 日 財綜[2010]98號
9.國家稅務總局關于中外合作開采石油資源適用城市維護建設稅教育費附加有關事宜的公告 2010年12月30日 國家稅務總局公告 2010年第 31號
10.《中華人民共和國煙葉稅暫行條例》
2006年4月28 日 中華人民共和國國務院令第 464號
11.關于煙葉稅若干具體問題規定
2006年5月18 日 財稅[2006]64號
(六)關稅法
1.中華人民共和國海關法
1987年1月22日 第六屆全國人民代表大會常務委員會第十九次會議通過;
2000年7月8日 第九屆全國人民代表大會常務委員會第十六次會議《關于修改〈中華人民共和國海關法〉的決定》
2.中華人民共和國進出口關稅條例
2003年11月23 日 國務院令第392號
3.國家稅務總局關于印發《融資租賃船舶出口退稅管理辦法》的通知
2010年5月18 日 國稅發[2010]52號
4.財政部 商務部 海關總署 國家稅務總局關于繼續執行研發機構采購設備稅收政策的通知 2011 年10月10日 財稅[2011]88號
5.財政部 商務部 海關總署 國家稅務總局關于來料加工企業轉型為法人企業進口設備稅收政策有關問題的通知
2011年11月14 日 財關稅[2011]66號
6.財政部 工業和信息化部 海關總署 國家稅務總局關于國家中小企業公共技術服務示范平臺適用科技開發用品進口稅收政策的通知
2011年11月21 日 財關稅[2011]71號
7.關于調整重大技術裝備進口稅收政策有關目錄的通知
2012年3月7日 財關稅[2012]14號
8.《中華人民共和國船舶噸稅暫行條例》
2011年11月23 日 中華人民共和國國務院令第 610號
9.中華人民共和國海關審定進出口貨物完稅價格辦法
2013年12月25 日 海關總署令第213號
10.關于調整煤炭進口關稅的通知
2014年10月8 日 稅委會[2014]27號
11.關于2015年關稅實施方案的公告
2014年12月29 日 海關總署公告2014 年第95號
12.關于全面實施海關特殊監管區域[保稅監管場所]貨物分批內銷享受優惠稅率有關事宜的公告 2014年12月31日 海關總署公告 2014年第96 號
(七)資源稅和土地增值稅法
1.國務院關于修改《中華人民共和國資源稅暫行條例》的決定
2011年9月30 日 中華人民共和國國務院令第 605號
2.國務院關于修改《中華人民共和國對外合作開采陸上石油資源條例》的決定
2011年9月30 日 中華人民共和國國務院令第 606號
3.國務院關于修改《中華人民共和國對外合作開采海洋石油資源條例》的決定
2011年9月30 日 中華人民共和國國務院令第 607號
4.中華人民共和國資源稅暫行條例實施細則
2011年10月28 日 中華人民共和國財政部、國家稅務總局令第 66號
5.國家稅務總局關于發布修訂后的《資源稅若干問題的規定》的公告
2011年11月28 日 國家稅務總局公告2011 年第63號
6.關于實施煤炭資源稅改革的通知
2014年10月9 日 財稅[2014]72號
7.關于調整原油、天然氣資源稅有關政策的通知
2014年10月9 日 財稅[2014]73號
8.中華人民共和國土地增值稅暫行條例
1993年12月13 日 國務院令第138號
9.中華人民共和國土地增值稅暫行條例實施細則
1995年1月27 日 財法字[1995]006號
10.財政部 國家稅務總局關于土地增值稅一些具體問題規定的通知
1995年5月25 日 財稅字[1995]048號
11.財政部 國家稅務總局 國家國有資產管理局關于轉讓國有房地產征收土地增值稅中有關房地產價格評估問題的通知
1995年6月23 日 財稅字[1995]061號
12.國家稅務總局 國家土地管理局關于土地增值稅若干征管問題的通知
1996年1月10 日 國稅發[1996]004號
13.國家稅務總局 建設部關于土地增值稅征收管理有關問題的通知
1996年4月5日 國稅發[1996]048號
14.財政部 國家稅務總局關于土地增值稅若干問題的通知
2006年3月2日 財稅[2006]21號
15.國家稅務總局關于房地產開發企業土地增值稅清算管理有關問題的通知 2007年1月16 日 國稅發[2006]187號
16.關于土地增值稅清算有關問題的通知
2010年5月19 日 國稅函[2010]220號
17.關于加強土地增值稅征管工作的通知
2010年5月25 日 國稅發[2010]53號
18.關于促進公共租賃住房發展有關稅收優惠政策的通知
2014年8月11 日 財稅[2014]52號
(八)房產稅法、城鎮土地使用稅法、契稅法和耕地占用稅法
1.中華人民共和國房產稅暫行條例
1986年9月15 日 國發[1986]90號
2.財政部 稅務總局關于房產稅若干具體問題的解釋和暫行規定
1986年9月25 日 財稅地字(1986)第008 號
3.財政部 國家稅務總局關于調整住房租賃市場稅收政策的通知
2000年12月7 日 財稅[[2000]125號
4.國家稅務總局關于房產稅、城鎮土地使用稅有關政策規定的通知
2003年7月15 日 國稅發[2003]89號
5.國家稅務總局關于進一步明確房屋附屬設備和配套設施計征房產稅有關問題的通知
2005年10月21 日 國稅發[2005]173 號
6.財政部 國家稅務總局關于具備房屋功能的地下建筑征收房產稅的通知
2005年12月23 日 財稅[2005]181號
7.財政部 國家稅務總局關于房產稅、城鎮土地使用稅有關政策的通知
2006年12月25 日 財稅[2006]186號
8.財政部 國家稅務總局關于廉租住房、經濟適用住房和住房租賃有關稅收
政策的通知 2008年 3月3日 財稅[2008]24 號
9.關于企業和自收自支事業單位向職工出租的單位自有住房房產稅和營業稅政策的通知
2013 年11月27日 財稅[2013]94 號
10.中華人民共和國城鎮土地使用稅暫行條例
2006年12月31 日 國務院令第483號
11.財政部 國家稅務總局關于房產稅、城鎮土地使用稅有關問題的通知
2008年12月18 日 財稅[2008]152號
12.關于對外資企業及外籍個人征收房產稅有關問題的通知
2009年1月12 日 財稅[2009]3號
13.財政部 國家稅務總局關于房產稅城鎮土地使用稅有關問題的通知 2009年11月22 日 財稅[2009]128號
14.財政部 國家稅務總局關于支持公共租賃住房建設和運營有關稅收優惠政策的通知
2010年9月27 日 財稅[2010]88號
15.財政部 國家稅務總局關于安置殘疾人就業單位城鎮土地使用稅等政策的通知
2010年12月21 日 財稅[2010]121號
16.財政部 國家稅務總局關于經營高校學生公寓和食堂有關稅收政策的通知
2011年9月6日 財稅[2011]78號
17.財政部 國家稅務總局關于天然林保護工程(二期)實施企業和單位房產稅、城鎮土地使用稅政策的通知
2011年9月26 日 財稅[2011]90號
18.財政部 國家稅務總局關于部分國家儲備商品有關稅收政策的通知
2011年10月19 日 財稅[2011]94號
19.財政部 國家稅務總局關于繼續執行供熱企業增值稅、房產稅、城鎮土地使用稅優惠政策的通知
2011年11月24日 財稅[2011]118號
20.關于物流企業大宗商品倉儲設施用地城鎮土地使用稅政策的通知
2012年1月20 日 財稅[2012]13號
21.關于農產品批發市場、農貿市場房產稅、城鎮土地使用稅政策的通知
2012年9月3日 財稅[2012]68號
22.關于棚戶區改造有關稅收政策的通知
2013年12月2 日 財稅[2013]101號
23.企業范圍內的荒山、林地、湖泊等占地城鎮土地使用稅有關政策
2014年1月10 日 財稅[2014]1號
24.關于促進公共租賃住房發展有關稅收優惠政策的通知
2014年8月15 日 財稅[2014]52號
25.關于通過招拍掛方式取得土地繳納城鎮土地使用稅問題的公告
2014年12月31 日 國家稅務總局公告2014 年第74號
26.中華人民共和國契稅暫行條例
1997年7月7日 國務院令第224號
27.中華人民共和國契稅暫行條例細則
1997年10月28 日 財法字[1997]52號
28.國家稅務總局 國家土地管理局關于契稅征收管理有關問題的通知 1998年3月9日 國稅發[1998]031號
29.財政部 國家稅務總局關于契稅征收中幾個問題的批復
1998年5月29 日 財稅字[1998]096號
30.財政部 國家稅務總局關于房屋附屬設施有關契稅政策的批復
2004年7月23 日 財稅[2004]126號
31.國家稅務總局關于繼承土地、房屋權屬有關契稅問題的批復
2004年9月2日 國稅函[2004]1036號
32.國家稅務總局關于征收機關直接征收契稅的通知
2004年10月18 日 國稅發[2004]137號
33.國家稅務總局關于免征土地出讓金出讓國有土地使用權征收契稅的批復
2005年5月11 日 國稅函[2005]436
34.財政部 國家稅務總局關于支持公共租賃住房建設和運營有關稅收優
政策的通知 2010年 9月27日 稅[2010]88
35.
2010年9月29 日 財稅[2010]894
36.財政部
2011年4月26 日 財稅[2011]832
37.
2012年1月20 日 財稅[2012]84
38.
2012年12月6 日 財稅[2012]82
39.關于棚戶區改造有關稅收政策的通知
2013年12月2 日 財稅[2013]101號
40.關于夫妻之間房屋土地權屬變更有關契稅政策的通知
2013年12月31 日 財稅[2014]4號
41.
2007年12月1 日 中華人民共和國國務院令第 511
42.
2008年2月26 日 財政部 國家稅務總局令第 49
43.
2012年3月22 日 財稅[2012]22號
(九)車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法
1.中華人民共和國車輛購置稅暫行條例
2000年10月22 日 國務院令第294號 2.國家稅務總局關于車輛購置稅有關問題的通知
2002年9月11 日 國稅發[2012]118號
3.車輛購置稅征收管理辦法
國家稅務總局令[2005]15號
4.國家稅務總局關于車輛購置稅征收管理有關問題的通知
2006年8月15 日 國稅發[2006]123號
5.國家稅務總局關于確定車輛購置稅計稅依據的通知
2006年11月30 日 國稅函[2006]1139號
6.關于城市公交企業購置公共汽電車輛免征車輛購置稅有關問題的通知
2012年6月26 日 國稅發[2012]61號
7.財政部 國家稅務總局關于農用三輪車免征車輛購置稅的通知
2004年9月7日 財稅[2004]66號
8.財政部 國家稅務總局關于 1.6 升及以下排量乘用車車輛購置稅減征政策
到期停止執行的通知 2010年12月27日 財稅[2010]127號
9.車輛購置稅征收管理辦法
2014年12月2 日 國家稅務總局令第33 號
10.中華人民共和國車船稅法實施條例
2011年12月5 日 中華人民共和國國務院令第 611號
11.關于節約能源、使用新能源車船車船稅政策的通知
2012年3月6日 財稅[2012]19號
12.國家稅務總局 交通運輸部關于發布《船舶車船稅委托代征管理辦法》的公告 2013年1月5 日 國家稅務總局、交通運輸部公告 2013年第1 號
13.國家稅務總局關于車船稅征管若干問題的公告
2013年7月26 日 國家稅務總局公告2013 年第42號
14.中華人民共和國印花稅暫行條例
1988年8月6日 國務院令第11號
15.中華人民共和國印花稅暫行條例施行細則
1988年9月29 日 財稅字(1988)第255 號
16.國家稅務局關于印花稅若干具體問題的規定
1988年12月12 日 國稅地字[1988]025 號
17.財政部 國家稅務總局關于企業改制過程中有關印花稅政策的通知
2003年12月8 日 財稅[2013]183號
18.國家稅務總局關于印花稅違章處罰有關問題的通知
2004年1月29 日 國稅發[2004]15號 19.國家稅務總局關于進一步加強印花稅征收管理有關問題的通知
2004年1月30 日 國稅函[2004]150號
20.財政部 國家稅務總局關于改變印花稅按期匯總繳納管理辦法的通知
2004年11月5 日 財稅[2004]170號
21.財政部 國家稅務總局關于印花稅若干政策的通知
2006年11月27 日 財稅[2006]162號
22.財政部 國家稅務總局關于支持公共租賃住房建設和運營有關稅收優惠政策的通知 2010年 9月28日 財稅[2010]88 號
23.財政部 國家稅務總局關于部分國家儲備商品有關稅收政策的通知
2013年9月18 日 財稅[2013]59號
24.關于轉讓優先股有關證券(股票)交易印花稅政策的通知
2014年5月27 日 財稅[2014]46號
25.關于在全國中小企業股份轉讓系統轉讓股票有關證券交易印花稅政策的通知 2014年5月 27日 財稅[2014]47號
26.關于促進公共租賃住房發展有關稅收優惠政策的通知
2014年8月15 日 財稅[2014]52號
27.關于金融機構與小型微型企業簽訂借款合同免征印花稅的通知
2014年10月24 日 財稅[2014]78號
28.關于滬港股票市場交易互聯互通機制試點有關稅收政策的通知
2014年10月31 日 財稅[2014]81號
(十)企業所得稅法
1.中華人民共和國企業所得稅法
2007年3月16 日 中華人民共和國主席令[2007]63號
2.中華人民共和國企業所得稅法實施條例
2007年12月6 日 中華人民共和國國務院令第 512號
3.關于貫徹落實國務院關于實施企業所得稅過渡優惠政策有關問題的通知
2008年2月13 日 財稅[2008]21號
4.關于印發《企業所得稅核定征收辦法》(試行)的通知
2008年3月6日 國稅發[2008]30號
5.關于印發《高新技術企業認定管理辦法》的通知
2008年4月14 日 國科發火[2008]172號
6.關于企業關聯方利息支出稅前扣除標準有關稅收政策問題的通知
2008年9月19 日 財稅[2008]121號
7.關于母子公司間提供服務支付費用有關企業所得稅處理問題的通知 2008年8月14 日 國稅發[2008]86號
8.關于企業處置資產所得稅處理問題的通知
2008年10月9 日 國稅函[2008]828號
9.關于確認企業所得稅收入若干問題的通知
2008年10月30 日 國稅函[2008]875號
10.國家稅務總局關于企業所得稅減免稅管理問題的通知
2008年12月1 日 國稅發[2008]111號
11.關于印發《企業研究開發費用稅前扣除管理辦法(試行)》的通知
2008年12月10 日 國稅發[2008]116號
12.關于財政性資金行政事業性收費政府性基金有關企業所得稅政策問題的
通知 2008年12月 16日 財稅[2008]151號
13.關于合伙企業合伙人所得稅問題的通知
2008年12月23 日 財稅[2008]159號
14.關于印發《非居民企業所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》的通知
2009年1月9日 國稅發[2009]3號
15.關于企業重組業務企業所得稅處理若干問題的通知
2009年4月30 日 財稅[2009]59號
16.關于非營利組織企業所得稅免稅收入問題的通知
2009年11月11 日 財稅[2009]122號
17.
2010年2月22 日 國稅函[2010]79
18.關于環境保護節能節水安全生產等專用設備投資抵免企業所得稅有關問題的通知 2010年 6月2日 國稅函[2010]256
19.
2010年7月28 日 國家稅務總局公告2010 年第6
20.
2010年10月27 日 國家稅務總局公告2010 年第19
21.關于查增應納稅所得額彌補以前年度虧損處理問題
2010年10月27 日 國家稅務總局公告2010 年第20
22.
2010年11月9 日 國家稅務總局公告2010 年第24
23.
2010年12月31 日 財稅[2010]111
24.國家稅務總局關于發布《企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告 2011年3月31 日 國家稅務總局公告2011 年第25
25.國家稅務總局關于稅務機關代收工會經費企業所得稅稅前扣除憑據問題的公告 2011年5月 11日 國家稅務總局公告 2011年第30
26.
2011年5月31 日 財稅[2011]47
27.
2011年6月9日 國家稅務總局公告2011 年第34
28.
2011年6月22 日 國家稅務總局公告2011 年第36
29.
2011年7月7日 國家稅務總局公告2011 年第39
30.財政部 國家稅務總局關于地方政府債券利息所得免征所得稅問題的通
知 2011年8月26 日 財稅[2011]76
31.財政部 國家稅務總局關于專項用途財政性資金企業所得稅處理問題的
通知 2011年9月 7日 財稅[2011]70
32.財政部 國家稅務總局關于鐵路建設債券利息收入企業所得稅政策的通
知 2011年10月10 日 財稅[2011]99
33.財政部 國家稅務總局關于延長金融企業涉農貸款和中小企業貸款損失
準備金稅前扣除政策執行期限的通知 2011年 11月19日 財稅[2011]104
34.
2011年11月29 日 財稅[2011]117
35.
2012年4月24 日 國家稅務總局公告2012 年第15
36.
2012年5月15 日 財稅[2012]45
37.
2012年5月23 日 國家稅務總局公告2012 年第18
38.
2012年6月12 日 財預[2012]40
39.
2012年6月19 日 國家稅務總局公告2012 年第27
40.關于營業稅改征增值稅試點中非居民企業繳納企業所得稅有關問題的公告 2013年2月19 日 國家稅務總局公告2013 年第9號
41.關于企業混合性投資業務企業所得稅處理問題的公告
2013年7月15 日 國家稅務總局公告2013 年第41號
42.關于執行軟件企業所得稅優惠政策有關問題的公告
2013年7月25 日 國家稅務總局公告2013 年第43號
43.關于研究開發費用稅前加計扣除有關政策問題的通知
2013年9月29 日 財稅[2013]70號
44.關于技術轉讓所得減免企業所得稅有關問題的公告
2013年10月21 日 國家稅務總局公告2013 年第62號
45.關于期貨投資者保障基金有關稅收政策繼續執行的通知
2013年10月28 日 財稅[2013]80號
46.關于保險保障基金有關稅收政策繼續執行的通知
2013年10月28 日 財稅[2013]81號
47.中國(上海)自由貿易試驗區內企業以非貨幣性資產對外投資等資產重組行為有關企業所得稅政策問題的通知
2013年11月15 日 財稅[2013]91號
48.關于企業維簡費支出企業所得稅稅前扣除問題的公告
2013年11月28 日 國家稅務總局公告2013 年第67號
49.關于落實節能服務企業合同能源管理項目企業所得稅優惠政策有關征收管理問題的公告
2013年12月17 日 國家稅務總局 國家發展改革委公告 2013年第 77號
50.關于促進殘疾人就業稅收優惠政策有關問題的公告
2013年12月30 日 國家稅務總局公告2013 年第78號
51.商業零售企業存貨損失稅前扣除問題的公告
2014年1月10 日 國家稅務總局公告2014 年第3號
52.關于2014 2015 年鐵路建設債券利息收入企業所得稅政策的通知
2014年1月29 日 財稅[2014]2號
53.關于依據實際管理機構標準實施居民企業認定有關問題的公告
2014年1月29 日 國家稅務總局公告2014 年第9號
54.企業因國務院決定事項形成的資產損失稅前扣除問題的公告
2014年3月17 日 國家稅務總局公告2014 年第18號
55.關于廣東橫琴新區 福建平潭綜合實驗區 深圳前海深港現代服務業合作區企業所得稅優惠政策及優惠目錄的通知
2014年3月25 日 財稅[2014]26號
56.關于小型微利企業所得稅優惠政策有關問題的通知
2014年4月8日 財稅[2014]34號
57.關于擴大小型微利企業減半征收企業所得稅范圍有關問題的公告
2014年4月19 日 國家稅務總局公告2014 年第23號
58.關于企業所得稅應納稅所得額若干問題的公告
2014年5月28 日 國家稅務總局公告2014 年第29號
59.關于居民企業報告境外投資和所得信息有關問題的公告
2014年7月3日 國家稅務總局公告2014年第38號
60.關于公共基礎設施項目享受企業所得稅優惠政策問題的補充通知
2014年7月11 日 財稅[2014]55號
61.關于促進公共租賃住房發展有關稅收優惠政策的通知
2014年8月15 日 財稅[2014]52號
62.關于特別納稅調整監控管理有關問題
2014年8月29 日 國家稅務總局公告2014 年第54號
63.關于完善固定資產加速折舊企業所得稅政策的通知
2014年10月20 日 財稅[2014]75號
64.關于滬港股票市場交易互聯互通機制試點有關稅收政策的通知
2014年10月31 日 財稅[2014]81號
65.中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類，2014年版)
2014年11月3 日 國家稅務總局公告2014 年第63號
(十一)個人所得稅法
1.中華人民共和國個人所得稅法
1980 年 9 月 10 日第五屆全國人民代表大會第三次會議通過;1993 年 10 月
31 日第八屆全國人民代表大會常務委員會第四次會議《關于修改〈中華人民共和國個人所得稅法〉的決定》第一次修正;1999 年8月30日第九屆全國人民代表大會常務委員會第十一次會議《關于修改〈中華人民共和國個人所得稅法〉的決定》第二次修正
2.全國人大常委會關于修改個人所得稅法的決定
1999年8月30 日 第九屆全國人大常委會第十一次會議通過
3.國家稅務總局關于強化律師事務所等中介機構投資者個人所得稅查賬征收的通知
2002年9月29 日 國稅發[2002]123號
4.財政部 國家稅務總局關于規范個人投資者個人所得稅征收管理的通知
2003年7月11 日 財稅[2003]158號
5.財政部 國家稅務總局關于嚴格執行個人所得稅費用扣除標準和不征稅項目的通知
2004年2月6日 財稅[2004]40號
6.國家稅務總局關于調整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知
2005年1月21 日 國稅發[2005]9號
7.國家稅務總局關于納稅人收回轉讓的股權征收個人所得稅問題的批復
2005年1月28 日 國稅函[2005]130號
8.財政部 國家稅務總局關于個人股票期權所得征收個人所得稅問題的通知
2005年3月28日 財稅[2005]35號
9.國家稅務總局關于單位為員工支付有關保險繳納個人所得稅問題的批復
2005年4月13 日 國稅函[2005]318號
10.國家稅務總局關于企業為股東個人購買汽車征收個人所得稅的批復
2005年4月22 日 國稅函[2005]364號
11.國家稅務總局關于個人兼職和退休人員再任職取得收入如何計算征收個人所得稅問題的批復 2005年4月26日 國稅函[2005]382號
12.財政部 國家稅務總局關于個人所得稅有關問題的批復
2005年6月2日 財稅[2005]94號
13.財政部 國家稅務總局關于股息紅利個人所得稅有關政策的通知
2005年6月13 日 財稅[2005]102號
14.國家稅務總局關于個人因購買和處置債權取得所得征收個人所得稅問題的批復 2005年6月 24日 國稅函[2005]655 號
15.財政部 國家稅務總局關于股息紅利有關個人所得稅政策的補充通知
2005年6月24 日 財稅[2005]107號
16.國家稅務總局關于印發《個人所得稅管理辦法》的通知
2005年7月6日 國稅發[2005]120號
17.國家稅務總局關于納稅人取得不含稅全年一次性獎金收入計征個人所得稅問題的批復
2005年7月7日 國稅函[2005]715號
18.財政部 國家稅務總局關于中國金融教育發展基金會等 10 家單位公益救濟性捐贈所得稅稅前扣除問題的通知
2006年6月27 日 財稅[2005]73號
19.國家稅務總局關于個人住房轉讓所得征收個人所得稅有關問題的通知
2006年7月18 日 國稅發[2006]108號
20.國家稅務總局關于個人股票期權所得繳納個人所得稅有關問題的補充通知 2006年9月30 日 國稅函[2006]902號
21.國家稅務總局關于明確年所得 12萬元以上自行納稅申報口徑的通知
2006年12月15 日 國稅函[2006]1200號
22.財政部 國家稅務總局關于個人取得有獎發票獎金征免個人所得稅問題的通知 2007年2月 27日 財稅[2007]34號
23.國家稅務總局關于加強和規范個人取得拍賣收入征收個人所得稅有關問題的通知
2007年4月4日 國稅發[2007]38號
24.國家稅務總局關于修改年所得 12萬元以上個人自行納稅申報表的通知
2007年11月2 日 國稅函[2007]1087號
25.關于修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的決定
2008年2月18 日 中華人民共和國國務院令第 519號
26.關于個人所得稅工資薪金所得減除費用標準政策銜接問題的通知
2008年2月20 日 國稅發[2008]20號
27.關于生育津貼和生育醫療費有關個人所得稅政策的通知
2008年3月7日 財稅[2008]8號
28.關于個人向地震災區捐贈有關個人所得稅征管問題的通知
2008年5月21 日 國稅發[2008]55號
29.關于證券市場個人投資者證券交易結算資金利息所得有關個人所得稅政策的通知 2008年 10月26日 財稅[2008]140 號
30.關于個人轉租房屋取得收入征收個人所得稅問題的通知
2009年11月18 日 國稅函[2009]639號
31.財政部 國家稅務總局 中國證監會關于個人轉讓上市公司限售股所得征收個人所得稅有關問題的通知 2009年12月 31日 財稅[2009]167號
32.國家稅務總局關于做好限售股轉讓所得個人所得稅征收管理工作的通知
2010年1月15 日 國稅發[2010]8號
33.國家稅務總局關于限售股轉讓所得個人所得稅征繳有關問題的通知
2010年1月18 日 國稅函[2010]23號
34.國家稅務總局關于進一步加強高收入者個人所得稅征收管理的通知
2010年5月31 日 國稅發[2010]54號
35.國家稅務總局關于進一步做好個人所得稅完稅憑證開具工作的通知
2010年6月28 日 國稅發[2010]63號
36.關于個人轉讓上市公司限售股所得征收個人所得稅有關問題的補充通知
2010年11月10 日 財稅[2010]70號
37.關于股權轉讓所得個人所得稅計稅依據核定問題的公告
2010年12月14 日 國家稅務總局公告2010 年第27號
38.國家稅務總局關于個人提前退休取得補貼收入個人所得稅問題的公告
2011年1月17 日 國家稅務總局公告2011 年第6號
39.國家稅務總局關于雇主為雇員承擔全年一次性獎金部分稅款有關個人所得稅計算方法問題的公告
2011年4月28 日 國家稅務總局公告2011 年第28號
40.財政部 國家稅務總局關于企業促銷展業贈送禮品有關個人所得稅問題的通知
2011年6月9日 財稅[2011]50號
41.全國人民代表大會常務委員會關于修改《中華人民共和國個人所得稅法》的決定
2011年6月30 日 中華人民共和國主席令第 48號
42.國務院關于修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的決定
2011年7月19 日 中華人民共和國國務院令第 600號
43.國家稅務總局關于個人終止投資經營收回款項征收個人所得稅問題的公告
2011年7月25 日 國家稅務總局公告2011 年第41號
44.財政部 國家稅務總局關于調整個體工商戶業主個人獨資企業和合伙企業自然人投資者個人所得稅費用扣除標準的通知
2011年7月29 日 財稅[2011]62號
45.財政部 國家稅務總局關于地方政府債券利息所得免征所得稅問題的通知
2011年8月26 日 財稅[2011]76號
46.財政部 國家稅務總局關于證券機構技術和制度準備完成后個人轉讓上市公司限售股有關個人所得稅問題的通知
2011年12月30 日 財稅[2011]108號
47.國家稅務總局關于執行內地與港澳間稅收安排涉及個人受雇所得有關問題的公告 2012年 4月26日 國家稅務總局[2012]16號
48.財政部 國家稅務總局關于工傷職工取得的工傷保險待遇有關個人所得稅政策的通知 2012 年5月3日 財稅[2012]40 號
49.國家稅務總局關于證券經紀人傭金收入征收個人所得稅問題的公告
2012年9月12 日 國家稅務總局公告2012 年第45號
50.財政部 國家稅務總局 中國證監會關于實施上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知 2012年11月 16日 財稅[2012]85號
51.國家稅務總局關于律師事務所從業人員有關個人所得稅問題的公告
2012年12月7 日 國家稅務總局公告[2012]53 號
52.財政部 國家稅務總局關于地方政府債券利息免征所得稅問題的通知
2013年2月6日 財稅[2013]5號
53.國家稅務總局關于個體工商戶、個人獨資企業和合伙企業個人所得稅問題的公告 2014年4 月23日 國家稅務總局公告 2014年第25號
54.國家稅務總局關于發布個人所得稅申報表的公告
2013年4月27 日 國家稅務總局公告[2013]21號
55. 財政部 人力資源社會保障部 國家稅務總局關于企業年金 職業年金個人所得稅有關問題的通知 2013年12月6日 財稅[2013]103號
56.國家稅務總局關于進一步做好年所得 12 萬元以上個人所得稅自行納稅申報工作的通知 2013 年12月13日 稅總函[2013]708號
57.國家稅務總局關于做好企業年金職業年金個人所得稅征收管理工作的通知 2013年12月27 日 稅總發[2013]143號
58.財政部 國家稅務總局 民政部關于調整完善扶持自主就業退役士兵創業就業有關稅收政策的通知 2014年4月29日 財稅[2014]42號
59.國家稅務總局 財政部 人力資源和社會保障部 教育部 民政部關于支持和促進重點群體創業就業有關稅收政策具體實施問題的公告
2014年5月30 日 國家稅務總局公告2014 年第34號
60.財政部 國家稅務總局 證監會關于實施全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知
2014年6月27 日 財稅[2014]48號
61.財政部 國家稅務總局 證監會關于滬港股票市場交易互聯互通機制試點有關稅收政策的通知 2014年10月31日 財稅[2014]81號
62.國家稅務總局關于發布《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法(試行)》的公告 2014年12月 7日 國家稅務總局公告 2014年第67號
(十二)國際稅收
1.國家稅務總局關于執行稅收協定利息條款有關問題的通知
2006年3月1日 國稅函[2006]229號
2.國家稅務總局關于稅收協定常設機構認定等有關問題的通知
2006年3月14 日 國稅發[2006]35號
3.國家稅務總局關于印發《國際稅收情報交換工作規程》的通知
2006年5月18 日 國稅發[2006]70號
4.國家稅務總局關于下發協定股息稅率情況一覽表的通知
2008年1月29 日 國稅函[2008]112號
5.國家稅務總局關于中國居民企業向境外 H 股非居民企業股東派發股息代扣代繳企業所得稅有關問題的通知 2008年 11月6日 國稅函[2008]897 號
6.國家稅務總局關于加強非居民企業來源于我國利息所得扣繳企業所得稅工作的通知 2008年 11月24日 國稅函[2008]955 號
7.國家稅務總局關于印發《特別納稅調整實施辦法(試行)》的通知
2009年1月8日 國稅發[2009]2號
8.國家稅務總局關于印發《非居民企業所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》的通知 2009年1月9日 國稅發[2009]3號
9.非居民承包工程作業和提供勞務稅收管理暫行辦法
2009年1月20 日 國家稅務總局令第19 號
10.國家稅務總局關于簡化判定中國居民股東控制外國企業所在國實際稅負的通知 2009年1月 21日 國稅函[2009]37 號
11.國家稅務總局關于中國居民企業向 QFII 支付股息、紅利、利息代扣代繳企業所得稅有關問題的通知 2009年1月23 日 國稅函[2009]47號
12.國家稅務總局關于非居民企業取得 B 股等股票股息征收企業所得稅問題的批復 2009年7月 24日 國稅函[2009]394 號
13.國家稅務總局關于印發《非居民享受稅收協定待遇管理辦法(試行)》的通知 2009年8月24 日 國稅發[2009]124號
14.國家稅務總局關于如何理解和認定稅收協定中“受益所有人”的通知?
2009年10月27 日 國稅函[2009]601號
15.國家稅務總局關于加強非居民企業股權轉讓所得企業所得稅管理的通知
2009年12月10 日 國稅函[2009]698號
16.財政部 國家稅務總局關于企業境外所得稅收抵免有關問題的通知
2009年12月25 日 財稅[2009]125號
17.國家稅務總局關于執行《中華人民共和國政府和新加坡共和國政府關于對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的協定》第二議定書有關問題的通知
2010年1月5日 國稅函[2010]9號
18.國家稅務總局關于印發《外國企業常駐代表機構稅收管理暫行辦法》的通知 2010年2月 20日 國稅發[2010]18號
19.國家稅務總局關于印發《非居民企業所得稅核定征收管理辦法》的通知
2010年2月20 日 國稅發[2010]19號
20.國家稅務總局關于《非居民享受稅收協定待遇管理辦法(試行)》有關問題的補充通知 2010 年6月21日 國稅函[2010]290 號
21.國家稅務總局關于發布《企業境外所得稅收抵免操作指南》的公告
2010年7月2日 國家稅務總局公告2010 年第1號
22.國家稅務總局關于印發《〈中華人民共和國政府和新加坡共和國政府?關于對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的協定〉及議定書條文解釋》的通知
2010年7月26 日 國稅發[2010]75號
23.財政部 國家稅務總局關于企業關聯方利息支出稅前扣除標準有關稅收政策問題的通知 2010 年12月31日 財稅[2008]121 號
24.國家稅務總局關于非居民企業所得稅管理若干問題的公告
2011年3月28 日 國家稅務總局公告2011 年第24號
25.國家稅務總局關于稅收協定中財產收益條款有關問題的公告
2012年12月31 日 國家稅務總局公告2012 年第59號
26.國家稅務總局關于認定稅收協定中“受益所有人”的公告
2012年7月12 日 國家稅務總局公告2012 年第30號
27.國家稅務總局關于營業稅改征增值稅試點中非居民企業繳納企業所得稅有關問題的公告 2013 年2月19日 國家稅務總局公告 2013年第9號
28.國家稅務總局關于委托投資情況下認定受益所有人問題的公告
2014年4月21 日 國家稅務總局公告2014 年第24號
29.居民企業境外投資和所得信息報告管理規范
2014年7月3日 國家稅務總局公告2014 年第38號
30.財政部 國家稅務總局 證監會關于QFII和RQFII取得中國境內的股票等權益性投資資產轉讓所得暫免征收企業所得稅問題的通知
2014年10月31 日 財稅[2014]79號
31.財政部 國家稅務總局 證監會關于滬港股票市場交易互聯互通機制試點有關稅收政策的通知 2014年10月31日 財稅[2014]81號
32.一般反避稅管理辦法(試行)
2014年12月2 日 國家稅務總局令第32 號
(十三)稅收征收管理法
1.中華人民共和國稅收征收管理法
2001 年 4 月 28 日 第九屆全國人民代表大會常務委員會第二十一次會議通過
2.中華人民共和國稅收征收管理法實施細則
2002年9月7日 國務院令第362號
3.國家稅務總局關于貫徹《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則若干具體問題的通知 2003年4月23日國稅發[2003]47號
4.稅務登記管理辦法國家稅務總局令第 7號
5.國家稅務總局關于印發《稅收減免管理辦法(試行)》的通知
2005年8月3日 國稅發[2005]129號
6.納稅擔保試行辦法
2005年5月24 日 國家稅務總局令第11 號
7.國家稅務總局關于印發《納稅服務投訴管理辦法(試行)》的通知
2010年1月21 日 國稅發[2010]11號
8.關于嚴格執行稅款退庫辦理制度的通知
2011年1月12 日 國稅函[2011]19號
9.稅收違法行為檢舉管理辦法
2011年2月12 日 國家稅務總局令第24 號
10.中華人民共和國發票管理辦法實施細則
2011年2月14 日 國家稅務總局令第25 號
11.稅收違法違紀行為處分規定
2012年7月25 日 國家稅務總局
12.網絡發票管理辦法
2013年2月25 日 國家稅務總局令第30 號
13.稅收票證管理辦法
2013年2月25 日 國家稅務總局令第28 號
14.國家稅務總局關于實施《稅收票證管理辦法》若干問題的公告
2013年6月24 日 國家稅務總局公告[2013]34 號
15.國家稅務總局關于貫徹落實《國務院關于取消和下放一批行政審批項目的決定》的通知 2014 年1年13日 稅總發[2014]6 號
16.國家稅務總局關于發布《納稅信用管理辦法(試行)》的公告
2014年7月4日 國家稅務總局公告2014 年第40號
17.國家稅務總局關于發布《納稅信用評價指標和評價方式(試行)》的公告
2014年8月25 日 國家稅務總局公告2014 年第48號
18.國家稅務總局關于修改《稅務登記管理辦法》的決定
2014年12月27 日 國家稅務總局令第36 號
(十四)稅務行政法制
1.稅務行政復議規則
2010年2月10 日 國家稅務總局令第21 號
2.稅收執法督察規則 2013年2月25 日 國家稅務總局令第29 號
3.國家稅務總局關于加強納稅人權益保護工作的若干意見
2013年2月8日 稅總發[2013]15號
4.國家稅務總局重大稅務案件審理辦法
2014年12月2 日 國家稅務總局令第34 號
5.國家稅務總局關于發布《重大稅收違法案件信息公布辦法(試行)》的公告 2014年7月4日 國家稅務總局公告2014 年第41號
(十五)稅務代理和稅務籌劃
1.中華人民共和國注冊會計師法
1993年10月31 日 第八屆全國人民代表大會常務委員會第四次會議通過中華人民共和國主席令第 13號
2.稅務代理試行辦法
1994年9月16 日 國稅[1994]211號
3.關于印發《注冊稅務師執業準則(試行)》和《稅務代理從業人員守則(試行)》的通知 1999年 10月10日 國稅發[1999]193 號
4.國家稅務總局《稅務代理業務規程》
2001年10月8 日 國稅發[2001]117號
5.國家稅務總局關于發布《稅務師事務所職業風險基金管理辦法》的公告
2010年9月14 日 國家稅務總局公告2010 年第14號
6.國家稅務總局關于規范涉稅鑒證服務嚴禁強制代理的通知
2014年5月23 日 稅總函[2014]220號
京公網安備 11010802024103號
