現金、現金流

現金是指庫存現金、銀行存款和其他貨幣資本的合稱。

現金流，又稱現金流量，是指一定期間經營活動、投資活動和籌資活動產生的現金流入、現金流出和現金凈流量的總稱。

現金凈流量是一定期間（或一個項目開始至結束）現金流入和現金流出的差額，凈利潤是公司收益的會計計量。公司產生的現金凈流量和實現的凈利潤在時間上往往并不一致。

現值、折現率

現值，也稱折現值、內在價值，是指把未來現金流量折算為基準時點的價值。

折現率，是把未來現金流量折算為現值時所使用的一種比率。實質上，折現率是投資者要求的必要報酬率或最低報酬率。

折現率不是貼現率。折現率廣泛用于投資決策、籌資決策等方面，貼現率主要用于應收票據貼現。

資本成本

資本成本是指公司籌集和使用資本時所付出的代價，一般包含籌資費用和用資費用，籌資費用主要指股票、債券的發行費用，向非銀行金融機構借款的手續費用等；用資費用有股利、利息等。