Day1

10月1日

第一章 審計(jì)概述

1.保證程度

2.審計(jì)業(yè)務(wù)的三方關(guān)系人

3.認(rèn)定

4.具體審計(jì)目標(biāo)

5.審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

1.沖刺階段講義，包括以往的自己重復(fù)遍數(shù)多的講義，回歸知識(shí)點(diǎn)的鞏固

2.以往的做題資料，有錯(cuò)誤標(biāo)記的再拿出來看看

3.2017年真題（單選25道，多選10道，簡答題6道，綜合題1道）

第二章 審計(jì)計(jì)劃

1.財(cái)務(wù)報(bào)表的整體重要性

2.實(shí)際執(zhí)行的重要性

3.錯(cuò)報(bào)

第三章 審計(jì)證據(jù)

1.審計(jì)證據(jù)的性質(zhì)

2.評價(jià)審計(jì)證據(jù)的相關(guān)性和可靠性的特殊考慮

3.對函證過程的控制

4.積極式函證未收到回函時(shí)的處理要求

5.考慮詢證函回函的可靠性

6.回函存在不符事項(xiàng)的處理要求

7.與函證程序有關(guān)的舞弊風(fēng)險(xiǎn)跡象及采取的應(yīng)對措施

8.用作實(shí)質(zhì)性程序的分析程序

第四章 審計(jì)抽樣方法

1.抽樣風(fēng)險(xiǎn)

2.選取樣本階段(控測和細(xì)測)

3.評價(jià)樣本結(jié)果階段(控測和細(xì)測)

第五章 信息技術(shù)對審計(jì)的影響

1.信息技術(shù)一般控制、應(yīng)用控制與公司層面控制三者之間的關(guān)系

第六章 審計(jì)工作底稿

1.審計(jì)工作底稿歸檔工作的性質(zhì)

2.審計(jì)工作底稿歸檔后的變動(dòng)

3.審計(jì)工作底稿歸檔工作的性質(zhì)

Day2

10月2日

第七章 風(fēng)險(xiǎn)評估

1.與審計(jì)相關(guān)的控制

2.對內(nèi)部控制了解的深度

3. 控制環(huán)境

4.控制活動(dòng)

5.在業(yè)務(wù)流程層面了解內(nèi)部控制

6.需要特別考慮的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)

1.沖刺階段講義，包括以往的自己重復(fù)遍數(shù)多的講義，回歸知識(shí)點(diǎn)的鞏固

2.以往的做題資料，有錯(cuò)誤標(biāo)記的再拿出來看看

3.2018年真題（單選25道，多選10道，簡答題6道，綜合題1道）

第八章 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

1.控制測試的含義和要求

2.控制測試的性質(zhì)

3.控制測試的時(shí)間

4.控制測試的范圍

Day3

10月3日

第九章 銷售與收款循環(huán)的審計(jì)

1.通過實(shí)施分析程序，識(shí)別收入確認(rèn)舞弊風(fēng)險(xiǎn)

2. 針對舞弊風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查方法

3.營業(yè)收入的審計(jì)目標(biāo)與實(shí)質(zhì)性程序

4.應(yīng)收賬款的審計(jì)目標(biāo)與實(shí)質(zhì)性程序

1.沖刺階段講義，包括以往的自己重復(fù)遍數(shù)多的講義，回歸知識(shí)點(diǎn)的鞏固

2.以往的做題資料，有錯(cuò)誤標(biāo)記的再拿出來看看

3.2019年真題（單選25道，多選10道，簡答題6道，綜合題1道）

第十章 采購與付款循環(huán)的審計(jì)

1.其他綜合收益的確認(rèn)與計(jì)量及會(huì)計(jì)處理

第十一章 生產(chǎn)與存貨循環(huán)的審計(jì)

1.存貨監(jiān)盤程序

2.存貨監(jiān)盤特殊情況的處理

第十二章 貨幣資金的審計(jì)

1.庫存現(xiàn)金的控制測試

2.銀行存款的控制測試

3.庫存現(xiàn)金的實(shí)質(zhì)性程序

4.銀行存款的實(shí)質(zhì)性程序

Day4

10月4日

第十三章 對舞弊和法律法規(guī)的考慮

1.風(fēng)險(xiǎn)評估程序和相關(guān)活動(dòng)

2.識(shí)別和評估舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)

3.應(yīng)對舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)

4.會(huì)計(jì)分錄測試

5.懷疑被審計(jì)單位存在違反法律法規(guī)行為時(shí)的審計(jì)程序

6.評價(jià)違反法律法規(guī)行為的影響

1.沖刺階段講義，包括以往的自己重復(fù)遍數(shù)多的講義，回歸知識(shí)點(diǎn)的鞏固

2.以往的做題資料，有錯(cuò)誤標(biāo)記的再拿出來看看

3.模擬題1套（單選25道，多選10道，簡答題6道，綜合題1道）

第十四章 審計(jì)溝通

1.溝通的事項(xiàng)

2.溝通的過程

3.接受委托前的溝通

第十五章 注冊會(huì)計(jì)師利用他人的工作

1.確定是否能夠利用內(nèi)部審計(jì)工作

2.確定在哪些領(lǐng)域利用以及在多大程度上利用內(nèi)部審計(jì)的工作

3.如何利用內(nèi)部審計(jì)工作

4.確定是否能夠利用、在哪些領(lǐng)域利用以及在多大程度上利用內(nèi)部審計(jì)人員提供直接協(xié)助

5.確定是否利用專家的工作

6.評價(jià)專家工作的事項(xiàng)

7.與專家達(dá)成一致意見

8.評價(jià)專家工作的恰當(dāng)性

第十六章 對集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的特殊考慮

1. 重要性

2. 針對評估的風(fēng)險(xiǎn)采取的應(yīng)對措施

第十七章 其他特殊項(xiàng)目的審計(jì)

1.應(yīng)對會(huì)計(jì)估計(jì)評估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)

2.應(yīng)對會(huì)計(jì)估計(jì)特別風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步實(shí)質(zhì)性程序

3.評價(jià)會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性并確定錯(cuò)報(bào)

4.針對關(guān)聯(lián)方重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對措施

5.期初余額的審計(jì)程序

6、持續(xù)經(jīng)營的考慮

Day5

10月5日

第十八章 完成審計(jì)工作

1.評價(jià)未更正錯(cuò)報(bào)的影響

2.主動(dòng)識(shí)別第一時(shí)段期后事項(xiàng)

3.書面聲明的日期和涵蓋的期間

4.管理層不提供要求的書面聲明

1.沖刺階段講義，包括以往的自己重復(fù)遍數(shù)多的講義，回歸知識(shí)點(diǎn)的鞏固

2.以往的做題資料，有錯(cuò)誤標(biāo)記的再拿出來看看

3.模擬題1套（單選25道，多選10道，簡答題6道，綜合題1道）

第十九章 審計(jì)報(bào)告

1.確定關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)的決策框架

2.在審計(jì)報(bào)告中單設(shè)關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)部分

3.不在審計(jì)報(bào)告中溝通關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)的情形

4.溝通關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)不能替代審計(jì)報(bào)告其他報(bào)告要素

5.發(fā)表非無保留意見的情形

6.確定非無保留意見的類型

7. 當(dāng)似乎存在重大不一致或其他信息似乎存在重大錯(cuò)報(bào)時(shí)的應(yīng)對

8.當(dāng)注冊會(huì)計(jì)師認(rèn)為其他信息存在重大錯(cuò)報(bào)時(shí)的應(yīng)對

9.以“其他信息”為標(biāo)題在審計(jì)報(bào)告中單獨(dú)部分披露

Day6

10月6日

第二十章 企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)

1.內(nèi)部控制審計(jì)的范圍

2.了解潛在錯(cuò)報(bào)的來源并識(shí)別相應(yīng)的控制

3.選擇擬測試的控制

4. 控制測試的時(shí)間安排

5.控制測試的范圍

6.非無保留意見的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告

7.強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

1.沖刺階段講義，包括以往的自己重復(fù)遍數(shù)多的講義，回歸知識(shí)點(diǎn)的鞏固

2.以往的做題資料，有錯(cuò)誤標(biāo)記的再拿出來看看

3.模擬題1套（單選25道，多選10道，簡答題6道，綜合題1道）

第二十一章 會(huì)計(jì)師事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量控制

1.項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核

Day7

10月7日

第二十二章 職業(yè)道德基本原則和概念框架

1.可能對職業(yè)道德基本原則產(chǎn)生不利影響的因素

1.沖刺階段講義，包括以往的自己重復(fù)遍數(shù)多的講義，回歸知識(shí)點(diǎn)的鞏固

2.以往的做題資料，有錯(cuò)誤標(biāo)記的再拿出來看看

3.有時(shí)間和精力的可以再做一套模擬題，或者再次查漏補(bǔ)缺知識(shí)點(diǎn)

第二十三章 審計(jì)業(yè)務(wù)對獨(dú)立性的要求

1.在審計(jì)客戶中不被允許擁有的經(jīng)濟(jì)利益

2.與審計(jì)客戶發(fā)生雇傭關(guān)系

3.最近曾任審計(jì)客戶的董事、高級管理人員或特定員工（最近曾任問題）

4.兼任審計(jì)客戶的董事或高級管理人員（兼任問題）

5.關(guān)鍵審計(jì)合伙人定期輪換的一般要求

6.管理層職責(zé)

7.編制會(huì)計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)表

8.評估服務(wù)

9.稅務(wù)服務(wù)

10.內(nèi)部審計(jì)服務(wù)

11.法律服務(wù)

12.公司理財(cái)服務(wù)

日期

章節(jié)

知識(shí)點(diǎn)

練習(xí)

Day8

10月8日

5個(gè)問題解答-詳見附件1。

1、職業(yè)懷疑

2、函證

3、收入確認(rèn)

4、關(guān)聯(lián)方

5、貨幣資金

1.沖刺階段講義，包括以往的自己重復(fù)遍數(shù)多的講義，回歸知識(shí)點(diǎn)的鞏固

2.以往的做題資料，有錯(cuò)誤標(biāo)記的再拿出來看看

3.有時(shí)間和精力的可以再做一套模擬題，或者再次查漏補(bǔ)缺知識(shí)點(diǎn)

查缺補(bǔ)漏+調(diào)整休息